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Wenn das Kinderdepot zu groß wird

Von Philipp Busch · Aktualisiert am 9. August 2026

Kapitalerträge eines Kindes zählen zum Gesamteinkommen der beitragsfreien Familienversicherung. Die dortige Grenze liegt bei einem Siebtel der monatlichen Bezugsgröße und damit weit unter dem steuerlichen Rahmen — wird sie überschritten, wird für das Kind eine eigene Krankenversicherung fällig, deren Beiträge die ersparte Steuer deutlich übersteigen.

Zwei Rechtsgebiete, zwei Grenzen

Das Steuerrecht ist bei Kinderdepots erstaunlich großzügig. Grundfreibetrag, Sparerpauschbetrag und Sonderausgaben-Pauschbetrag ergeben zusammen einen fünfstelligen Ertrag, der steuerfrei bleibt — nachgerechnet unter Das Depot für Kinder.

Das Sozialrecht kennt diese Freibeträge nur zum Teil. Für die beitragsfreie Familienversicherung ist das Gesamteinkommen maßgeblich — nach § 16 SGB IV die Summe der Einkünfte im Sinne des Einkommensteuerrechts, nicht das zu versteuernde Einkommen. Der Unterschied entscheidet über jede Zahl auf dieser Seite: Der Sparer-Pauschbetrag mindert die Einkünfte aus Kapitalvermögen und wirkt deshalb auch hier; der Grundfreibetrag ist ein Tarifmerkmal und wirkt nicht. Von den beiden großen Posten fällt also genau der größere weg.

Daraus folgt die unangenehme Reihenfolge: Bei einem wachsenden Kinderdepot wird die sozialrechtliche Grenze regelmäßig zuerst erreicht — oft lange bevor überhaupt Steuer anfiele. Wer nur die steuerliche Seite prüft, bekommt vom eigentlichen Problem also nichts mit, bis es eingetreten ist.

Was die Überschreitung kostet

Endet die beitragsfreie Mitversicherung, wird eine eigene Krankenversicherung fällig. Je nach Lebenslage ist das die studentische Versicherung oder eine freiwillige Mitgliedschaft mit einem Mindestbeitrag, der sich an einer fiktiven Mindestbemessungsgrundlage orientiert.

Die Größenordnung ist in jedem Fall dieselbe: Es geht um monatliche Beiträge, nicht um einmalige Beträge. Der ersparte Steuerbetrag auf die Kapitalerträge ist dagegen ein Bruchteil davon — die Rechnung geht also nicht knapp aus, sondern deutlich.

Hinzu kommt: Die Beitragspflicht bemisst sich nicht nur an den Kapitalerträgen, sondern am gesamten Einkommen. Ein Depot, das die Grenze reißt, löst damit eine Belastung aus, die in keinem Verhältnis zu seinem Ertrag steht.

Der entscheidende Unterschied zur Steuer liegt aber in der Struktur der Grenze. Die Einkommensteuer wächst schrittweise: Ein Euro über dem Grundfreibetrag kostet ein paar Cent Steuer. Die Familienversicherung kennt keinen solchen Verlauf — sie ist eine Alles-oder-nichts-Schwelle. Ein Euro über der Grenze beendet die Beitragsfreiheit vollständig.

Damit ist der Grenznutzen an dieser Stelle nicht nur klein, sondern stark negativ. Wer den Rahmen bis auf den letzten Euro ausreizt, spart auf den letzten Euro Ertrag rund einen Viertel Euro Steuer und riskiert dafür einen Jahresbeitrag zur Krankenversicherung. Das ist der Grund, warum bei dieser Grenze — anders als beim Sparerpauschbetrag — Ausschöpfen die falsche Strategie ist und Abstandhalten die richtige.

Wo die geltende Grenze zu finden ist

Die Grenze ist ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße nach § 18 SGB IV, und die wird jährlich neu festgesetzt. Ein hier eingetragener Eurobetrag wäre also schon im nächsten Januar falsch; maßgeblich ist der Wert des Jahres, um das es geht — Auskunft darüber gibt die Krankenkasse, bei der das Kind mitversichert ist.

Der Kinderdepot-Rechner nimmt die Grenze deshalb als Eingabe. Ohne Angabe rechnet er nur die steuerliche Seite; mit Angabe weist er beide Schwellen aus und sagt, welche zuerst greift.

Was sich ohne Behauptung sagen lässt, ist der Zusammenhang: Zu jeder angenommenen Monatsgrenze gehört ein Depotwert, ab dem sie reißt. Die folgende Tabelle rechnet ihn für einen thesaurierenden Aktienfonds mit zwei Prozent laufendem Ertrag und 30 Prozent Teilfreistellung — wer die für sein Jahr geltende Grenze kennt, liest seine Zeile ab.

Eigene Berechnung mit dem Kinderdepot-Rechner: zwei Prozent laufender Ertrag, 30 Prozent Teilfreistellung, Sparer-Pauschbetrag abgezogen, keine weiteren Einkünfte des Kindes. Die Monatsgrenzen sind Annahmen zur Veranschaulichung, keine Angabe der geltenden Bezugsgröße.

Zum Vergleich die steuerliche Seite derselben Rechnung: Grundfreibetrag, Sparerpauschbetrag und Sonderausgaben-Pauschbetrag ergeben zusammen 13.384 € steuerfreien Ertrag im Jahr — das entspricht einem Depotwert von rund 956.000 €. Die sozialrechtliche Schwelle liegt in jeder Zeile der Tabelle deutlich darunter, in der untersten bei gut der Hälfte.

Der zweite Hebel wirkt noch stärker als die Grenze selbst: die Höhe des laufenden Ertrags. Bei einem ausschüttenden Fonds mit vier Prozent statt zwei halbiert sich der kritische Depotwert nahezu — bei einer angenommenen Grenze von 550 Euro rutscht er von 542.857 € auf rund 271.429 €. Nicht der Bestand entscheidet, sondern was er ausschüttet.

Was sich steuern lässt

• Der laufende Ertrag, nicht der Depotwert. Maßgeblich ist, was ausgeschüttet oder als Vorabpauschale zugerechnet wird — nicht der Bestand. Thesaurierende Anteile erzeugen weniger, siehe Thesaurierend oder ausschüttend.
• Vollständig vermeiden lässt er sich nicht. Dafür sorgt die Vorabpauschale: Sie fällt auch bei thesaurierenden Fonds an, unabhängig davon, ob Geld geflossen ist.
• Aufteilung zwischen Eltern- und Kinderdepot. Wer den Steuervorteil des Kindes ausschöpft, aber nicht bis an die sozialrechtliche Grenze geht, behält beides — Vorteil und Familienversicherung.
• Jährliche Kontrolle. Sowohl die Grenze als auch die Erträge ändern sich. Eine einmalige Prüfung beim Depoteröffnen genügt nicht.
• Der Zeitpunkt größerer Verkäufe. Wer umschichten muss, verteilt den Verkauf besser über zwei Jahre, als ihn in einem zu bündeln. Die Grenze gilt je Kalenderjahr — ein einziger großer Realisierungsvorgang kann sie reißen, zwei kleinere nicht.
• Abstand statt Ausschöpfung. Weil die Schwelle sprunghaft wirkt, gehört ein Puffer eingeplant. Wer knapp darunter plant, reißt sie beim nächsten Anstieg des Basiszinses, ohne selbst etwas geändert zu haben.

Der Fehlerfall: wie die Grenze unbemerkt reißt

Anders als bei der Steuer gibt es hier keine Abrechnung am Jahresende, die das Problem sichtbar macht. Die Krankenkasse prüft anlassbezogen — und wenn sie es tut, geht es rückwirkend.

Die Vorabpauschale im Januar. Sie zählt als Ertrag, auch wenn kein Geld geflossen ist. Ein rein thesaurierendes Kinderdepot erzeugt also Einkommen im sozialrechtlichen Sinne, ohne dass irgendwo eine Zahlung erscheint. Steigt der Basiszins, steigt dieses Einkommen — ohne dass am Depot etwas geändert wurde.

Der Verkauf, der einmal zuschlägt. Wird ein größerer Posten realisiert, entsteht in diesem einen Jahr ein Ertrag, der die Grenze weit übersteigen kann. Ein Umschichten, das steuerlich harmlos wirkt, kann die Familienversicherung für ein ganzes Jahr kosten.

Der Ferienjob, der dazukommt. Maßgeblich ist das Gesamteinkommen, nicht nur der Kapitalertrag. Eine Ausbildungsvergütung oder ein Nebenjob verbraucht denselben Rahmen — und für Beschäftigung gelten teils eigene Grenzen, was die Prüfung nicht einfacher macht.

Die Rückwirkung. Stellt die Kasse fest, dass die Voraussetzungen nicht vorlagen, endet die Mitversicherung nicht ab heute, sondern ab dem Zeitpunkt des Wegfalls. Beiträge werden dann für den zurückliegenden Zeitraum nachgefordert — der Grund, warum dieser Fehler teurer ist als jede Steuernachzahlung gleicher Größe.

Sonderfälle

Privat versicherte Eltern. Gibt es keine Familienversicherung, entfällt diese Grenze — dafür gelten die Regeln der privaten Versicherung, in der ohnehin für jedes Kind ein eigener Beitrag anfällt. Die sozialrechtliche Schwelle ist dann kein Argument gegen ein größeres Kinderdepot.

Studium ab 25. Die Familienversicherung für Kinder ist altersbegrenzt; danach greift die studentische Versicherung mit eigenen Einkommensregeln. Ein Depot, das bis dahin unter der Grenze blieb, kann unter den neuen Regeln anders zu bewerten sein — die Prüfung endet also nicht mit dem Depoteröffnen.

Depot bei den Eltern statt beim Kind. Erträge auf einem Elterndepot zählen nicht zum Einkommen des Kindes. Das ist der wirksamste Hebel überhaupt — er kostet den Steuervorteil des Kindes und erhält dafür die Beitragsfreiheit. Die Abwägung steht unter Kinderdepot oder Elterndepot.

Zwei Depots nebeneinander. Ein Teil auf das Kind, bis dicht unter die sozialrechtliche Grenze, der Rest bei den Eltern: Diese Aufteilung nutzt den Steuervorteil, ohne die Beitragsfreiheit zu gefährden. Sie verlangt allerdings jährliche Kontrolle, weil beide Größen sich bewegen.

Die größere Lehre

Das Kinderdepot ist ein gutes Beispiel dafür, dass eine steuerlich optimale Lösung nicht die insgesamt beste sein muss. Wer nur die Steuerersparnis maximiert, landet zielsicher an einer Grenze, die im Steuerrecht gar nicht vorkommt.

Dasselbe Muster gibt es an anderer Stelle: bei einkommensabhängigen Leistungen wie BAföG, für die eigenes Vermögen des Kindes zählt, und bei der Frage, wem das Geld eigentlich gehört. Beides ist unter Das Depot für Kinder beschrieben und gehört zur selben Abwägung.

Praktisch heißt das: Die Frage lautet nicht „Wie viel kann ich steuerfrei auf das Kind übertragen?", sondern „Bis zu welchem Betrag ist die Übertragung insgesamt vorteilhaft?" Die zweite Frage hat eine kleinere Antwort — und sie ist die richtige.

Rechtsquellen

• § 10 Abs. 1 Nr. 5 SGB V Familienversicherung: Gesamteinkommen höchstens ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße Bundesministerium der Justiz
• § 18 SGB IV Bezugsgröße — jährlich angepasst, Grundlage der Einkommensgrenze Bundesministerium der Justiz
• § 16 SGB IV Gesamteinkommen ist die Summe der Einkünfte im Sinne des Einkommensteuerrechts — nicht das zu versteuernde Einkommen Bundesministerium der Justiz
• § 20 Abs. 9 EStG Sparer-Pauschbetrag als Werbungskostenabzug bei den Einkünften aus Kapitalvermögen Bundesministerium der Justiz
• § 206 SGB V Auskunfts- und Mitteilungspflicht: Änderungen sind unverzüglich mitzuteilen, soweit sie nicht durch Dritte gemeldet werden Bundesministerium der Justiz
• Grundsätzliche Hinweise zum Gesamteinkommen Ziffer 2.3.2: Bei Einkünften aus Kapitalvermögen ist der Sparer-Pauschbetrag einkommensmindernd anzusetzen; Jahressumme geteilt durch zwölf GKV-Spitzenverband, 29. September 2022

Alle Verweise führen auf die amtliche Fassung und wurden am 09.08.2026 aufgerufen. Sie öffnen in einem neuen Tab. Die Bezugsgröße nach § 18 SGB IV wird jährlich angepasst; ihr aktueller Wert ist hier bewusst nicht genannt.